宿州市审计机关2016年度审计项目计划

浏览量: 发表时间:2016-03-30 08:04


 

 

宿州市审计机关2016年度审计项目计划

 

2016年审计项目安排的总体思路是,全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和习近平总书记系列重要讲话精神,全面落实全国、全省审计工作会议精神和市委、市政府重点工作任务,围绕“发展、改革、法治、反腐”主线,依法全面履行审计监督职责,全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况审计全覆盖,充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,积极推动创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展和共享发展,为宿州经济健康、稳步发展保驾护航。

    一、审计项目安排的基本原则

(一)围绕中心,突出重点。紧紧围绕省委推进“四个全覆盖”要求,摸清审计对象底数,坚持扫除盲点和突出重点相结合,采取任中审计、离任审计等多种方式加大审计力度,着力实现经济责任审计对象任期内轮审一遍要求。紧紧围绕省委、省政府扎实推进调转促行动计划目标要求,加大对重大政策措施落实情况的跟踪审计、深化财政审计、加强民生审计、抓好投资审计、深入推进资源环境审计。

(二)系统谋划,统筹安排。按照省审计厅统一部署,坚持审计工作“一盘棋”,纵向到底,上下联动,形成自上而下完整的监督链条和监督网络,充分发挥审计监督合力,安排、实施好统一组织的审计项目。坚持横向整合,以经济责任审计为统领,统筹安排预算执行审计、专项资金审计和投资审计项目,推进各专业审计项目的相互衔接。

(三)整合资源,提高效率。灵活运用“上审下”、“交叉审”、统一编组、扁平化管理等行之有效的方式,保障审计实施效果。整合审计资源,把国家审计、内部审计、社会审计以及专家智库等力量和智慧聚拢起来,促进力量融合,不断提升审计监督能力。加强审计现场管理,从严把握现场实施时间,着力提高现场审计效率。充分运用大数据的思维、技术和方法,不断提高审计工作效率。

(四)协作实施,共享成果。强化协作意识、责任意识,探索跨专业审计互联互动,将同一地区、部门的不同审计项目整合为一个有机联系的整体,协同实施。注重同类项目的统一管理,实行牵头部门抓总,多个部门共同实施。推进不同审计项目之间的成果综合利用,同一地区或单位经济责任审计结果要统筹其它专项审计成果,实现审计成果和信息及时共享,提高审计监督成效。在审计任务分配上,各单位承担的审计项目数量和审计工作任务强度原则上保持相对均衡,并根据工作需要,适时调整项目计划,增强计划的灵活性。

二、审计项目安排

根据审计项目安排的总体思路,2016年计划安排审计项目6大类,22项,涉及审计项目68个(不含政府投资审计项目),具体如下:

(一)        重大决策部署落实情况审计

共安排市本级重大决策部署落实情况审计项目4个。

1.稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动中央和省重大政策贯彻落实,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标,紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范5个方面,重点关注精准扶贫、创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、电子商务、节能环保等调转促重大政策措施部署贯彻落实情况和10大重点工程推进情况,揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题。

组织方式:财政金融审计科统一组织,全市各级审计机关实施。在实施过程中,各实施单位要将稳增长政策跟踪审计与其他专业审计相结合,积极推进项目审计成果综合运用。

审计时间:本项目为全年跟踪审计。各实施单位每季度及时将跟踪审计情况报市局,财政金融科负责汇总统一上报省审计厅。

2. 保障性安居工程跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以保障资金安全,推动安居工程依法有序建设和管理,促进安居工程政策落实,切实维护人民群众住房保障权益为目标,重点关注2015年度安居工程建设资金管理使用情况,安居工程的计划、投资、建设、分配和运营等情况,以前年度审计发现问题整改情况等。审计结果纳入同级预算执行审计报告。

组织方式:社会保障审计科统一组织,全市各级审计机关按照省审计厅统一安排实行异地交叉审计。

审计时间:2015年11月开始,2016年3月结束。

3. 全市基本医疗保险基金和医疗救助资金审计(署定)。

审计目标和重点:以促进惠民政策贯彻落实,推动完善基本医疗保障制度为目标,重点关注基本医疗保障基金收支规模、结构和管理使用情况,关注制度运行和政策执行中存在的突出问题,揭示重大违法违纪问题。

组织方式:社会保障审计科统一组织,全市各级审计机关实施。

审计时间:2016年8月开始,10月结束。

4.水污染防治专项资金审计(署定)。

审计目标和重点:以落实水污染防治责任,切实改善水环境质量为目标,关注水污染防治专项资金筹集、管理和使用效益情况,重点关注专项资金使用的真实性、合法性和效益性。

组织方式:农业与资源环保审计科统一组织,部分市县(区)审计机关实施。

审计时间:2016年9月开始,10月20日前结束

(二)财政审计

共安排市本级预算执行及其他财政收支审计8项,审计及调查项目19个。

5.全市耕地占用税、土地使用税和土地增值税征管情况专项审计调查(省定)。

审计目标和重点:以促进土地节约集约利用、地方产业转型升级和经济健康运行为目标,重点关注2014年至2015年度“三税”征管、收入增减和结构变化情况,税收优惠政策与财政支持政策、产业发展政策相衔接的情况,揭示税收政策执行过程中存在的突出问题。审计结果纳入同级预算执行审计报告。

组织方式:财政金融审计科统一组织,全市各级审计机关实施。

审计时间:2016年2月开始,5月20日结束。

6. 2015年度市级预算执行情况审计(市定)。

审计目标和重点: 以促进建立健全有利于转变经济发展方式、形成统一市场、促进社会公平正义的现代财政制度为目标,重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况、政府债务管理情况等。审计结果纳入同级预算执行审计报告。

组织方式:财政金融审计科实施,对市财政局具体组织2015年度市级预算执行情况进行审计。

审计时间:2016年2月开始,5月结束。

7. 市地方税务局2015年度地方税收征管情况审计(市定)。

审计目标和重点:以推动税收政策措施落实,完善税收管理制度,提高税收征管质量,促进税收政策在调整经济结构和转变发展方式等方面更好地发挥作用为目标,重点关注税收征管质量、税收优惠政策的贯彻落实及其清理整顿情况。

组织方式:财政金融审计科实施,对市地方税务局具体组织2015年度市级税收征管情况进行审计。

审计时间:2015年1月开始,3月结束。

8.2015年度住房公积金预算执行情况审计(市定)。

审计目标和重点:以促进住房公积金预算管理不断完善,维护基金安全,促进基金保值增值,完善基金管理体制和运营机制为目标,重点关注住房公积金的缴存、核算管理、支取、贷款发放、资金效益、风险防控等情况。审计结果纳入同级预算执行审计报告。

组织方式:社会保障审计科实施,结合市住房公积金管理中心主任经济责任审计一并开展。

审计时间:2016年3月开始,5月结束。

9.2015年专项资金审计调查(市定)。

审计目标和重点:①以推进预算执行审计全覆盖,加强财政专项资金管理使用为目标,揭露专项资金管理使用中的突出问题,盘活资金存量,提高资金使用效益。审计结果纳入同级预算执行审计报告。

组织方式:财政金融审计科实施,对淮水北调市级配套专项资金进行延伸审计调查,与市级预算执行审计同步开展。

审计时间:2016年4月开始,6月结束。

为有效推进预算执行审计全覆盖,加强财政专项资金和民生资金的审计调查力度,探索并创新全市财政审计上下联动,由市局统一组织、统一要求、统一表格,在摸清资金构成和项目的计划、实施、完工情况的基础上,安排市、县(区)结合财政预算执行审计统一实施,实现审计资源共享、审计成果共享。审计结果分别纳入各级预算执行审计报告。

组织方式:财政金融审计科统一组织,萧县、埇桥区具体实施,对2015年整顿关闭地方煤矿补助专项资金实行延伸审计调查。

财政金融审计科统一组织,埇桥区、萧县、砀山、灵璧、泗县具体实施,对2015年民生类农业政策性保险资金开展延伸审计调查。

审计时间:2016年4月开始,6月结束。

10.2015年度市级国有资本经营预算延伸审计调查(市定)。

审计目标和重点:以推动健全政府预算体系,促进和规范市级国有资本经营收益管理,深化国有资本经营预算改革为目标,重点关注国有资本预算编制、调整和执行,国有资本收益上缴、投资和使用,存量资金的形成原因、盘活和使用效益等情况。审计结果纳入同级预算执行审计报告。

组织方式:财政金融审计科实施,企业审计科配合,对宿州中燃、宿州市房地产交易中心(即宿州市房地产测绘队有限公司)等2个单位管理的2015年度市级国有资本经营预算执行情况进行延伸审计调查。

审计时间:2016年4月开始,6月结束。

11.2015年度市直部门(单位)预算执行情况审计(市定)。

审计目标和重点: 以推动财政政策贯彻落实,促进盘活财政存量资金,提高财政资金使用绩效,维护公共资金安全,推进财税体制改革为目标,重点关注财税政策执行、政府预算体系完善、财政支出结构、财政存量资金使用、专项资金统筹整合,以及中央八项规定、省委“三十条”等有关规定精神贯彻落实情况。审计结果纳入同级预算执行审计报告。

组织方式:财政金融审计科统一组织,有关业务科(局)具体实施,对市卫生局、发改委、交通运输局、林业局、宿州技师学院等5个单位2015年度预算执行情况进行审计,与经济责任审计同步开展。同时,财政金融审计科结合预算执行审计,对市房地产管理局、工商管理局、质量技术监督局、水利局等4个一级预算单位开展延伸审计调查。

审计时间:2016年4月开始,6月结束。

12.市直党政机关和国有企业公务支出及公款消费专项审计调查(市定)。

审计目标和重点:以深入贯彻落实中央八项规定精神,加强党风廉政建设,促进勤俭节约,反对铺张浪费为目标,重点关注公务支出预算管理、会议和培训管理、公务接待管理、公务用车配置和管理使用、因公出国(境)管理、楼堂馆所建设管理、机构编制管理、国有企业领导人员职务消费等八个方面的内容。

组织方式:行政事业审计科统一组织,各业务科(局)结合部门预算执行审计、经济责任审计同步进行,并把审计结果报送行政事业审计科统一汇总上报。

审计时间:同步审计时间随审计项目。

(三)经济责任审计

市本级经济责任审计项目43个(任中审计22个,离任审计21个)。其中:县(区)政府主要领导干部经济责任审计项目5个,县(区)人大、政协、组织部、宣传部、纪委等主要领导干部经济责任审计项目10个,市直部门(单位)领导干部经济责任审计项目20个,市属院校领导人员经济责任审计项目3个,市属企业领导人员经济责任审计项目5个。各县(区)经济责任审计项目计划,根据交办、委托情况自行确定。

13.县(区)政府主要领导干部经济责任审计(市定)。

审计目标和重点:以促进领导干部推动本地区科学发展和守法守纪守规尽责为目标,重点关注贯彻执行重大决策部署、重大经济决策、目标责任制完成、自然资源资产管理及生态保护、重大项目实施、脱贫扶贫管理、养老金收支、地方金融风险管控、遵守有关法律法规、履行有关党风廉政建设第一责任人职责,以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式:市经济责任审计局统一组织,有关业务科(局)及相关县(区)审计局实施,对灵璧县县长朱守坤、泗县县长王法立、埇桥区原区长刘博夫、萧县原县长王共伟、砀山县原县长王广敏等5名现任或原任主要领导经济责任履行情况进行交叉审计。

审计时间:2016年6月开始,8月结束。

14.县(区)人大、政协、组织、宣传、纪委等部门主要领导干部经济责任审计(市定)。

审计目标和重点:以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标,重点关注贯彻执行国家和省市重大政策落实、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理、履行有关党风廉政建设第一责任人职责,以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式:市经济责任审计局统一组织,有关业务科(局)及相关县(区)审计局实施,对泗县人大常委会主任刘中平,泗县政协主席孙茂盛,桥区政协主席徐苏北,砀山县人大常委会主任薛峰,砀山县政协主席郭德社,灵璧县人大常委会主任尤家荣,桥区委原常委、宣传部长王立亚,萧县县委原常委、纪委书记王曙光,萧县县委原常委、组织部长祖洪旭,桥区人大常委会原主任孟敏等10名现任或原任主要领导经济责任履行情况进行交叉审计。

审计时间:2016年6月开始,8月结束。

15.市直单位领导干部经济责任审计(市定)。

审计目标和重点:以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标,重点关注贯彻执行国家和省市重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理和对所属单位监管、履行有关党风廉政建设第一责任人职责,以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式:市经济责任审计局统一组织,有关业务科(局)实施。对市发改委主任李励,市住房公积金管理中心主任邓晓玲,市人防办主任刘翔,市民委(宗教局)主任(局长)马志刚,市文联主席沈凌,市地震局局长邵珠杰,市教育体育局局长左飞,市交通运输局局长吴健,市农委主任张明权,市林业局局长张宝平,市残联理事长杨厚文,市卫生局原局长张合颖,市供销社原主任赵扬,市安监局原局长孟广实,市红十字会原常务副会长王甄,市招商局原局长姚爱洋,市公共资源交易局局长朱豫闽,市广播电视台原台长王福京,市妇女联合会原主席朱敏,市统计局原局长李晓宁等20名现任或原任主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:除市卫生局、发改委、交通运输局、林业局等4个单位经济责任审计与预算执行审计统筹安排实施,审计时间从2016年4月开始,6月结束。其他项目审计时间从2016年1月开始,7月结束。

16.市属院校领导干部经济责任审计(市定)。

审计目标和重点:以促进领导干部守法守纪守规尽责,推动本单位事业科学发展为目标,重点关注重大决策部署,服务经济社会发展,重大经济决策,财政财务收支,内部控制和对所属单位的管理,履行有关党风廉政建设第一责任人职责,以及本人遵守有关廉政从业规定等情况。

组织方式:行政事业科统一组织,有关业务科(局)及有关县(区)对砀山县委党校原常务副校长王冠超,宿州技师学院原院长董则荣,宿州卫校原校长李德军等3名市属院校原任主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间:对砀山县委党校审计于2016年6月开始,8月结束,实行交叉审计;宿州卫校审计9月开始,11月结束;宿州技师学院审计4月开始,6月结束,与预算执行审计同步开展。

17.市属企业领导人员经济责任审计(市定)。

审计目标和重点:以促进领导人员守法守纪守规尽责,维护国有资产安全,防范国有资产流失,推动市属企业深化改革和科学发展为目标,重点关注贯彻执行国家和省市重大决策部署、产业优化升级、自主创新、重大经济决策、财务收支的真实合法效益和负债情况、履行有关党风廉政建设第一责任人职责,以及本人遵守有关廉洁从业规定等情况。

组织方式:企业审计科统一组织,有关业务科(局)实施,对市工业投资公司董事长黄乔坤,市高新投资公司总经理黄乔坤,市城投集团公司原董事长、总经理武戈,市教投公司原总经理李鹏程,宿马投资有限公司董事长王林等5个单位4名市属企业现任或原任主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2016年9月开始,12月结束。

(四)政府性投资建设项目审计

18政府性投资建设项目预算(招标控制价)审计(市定)。

以加强政府投资管理、提高投资效益、促进廉政建设、从源头上强化对政府投资项目的控制为目标,重点关注虚列建设内容、高套定额、高计材料价格等手段抬高项目预算等问题,力争做到政府投资建设项目招标控制价审计全覆盖。

组织方式:市固定资产投资审计局(价款结算审计中心)负责实施,协审机构参与,具体审计项目按委托情况确定。

审计时间:2016年1月至11月。

19.政府性投资建设项目价款结算审计(市定)。

以强化政府投资管理,提高投资效益,促进廉政建设为目标,重点关注建设资金筹集、管理、使用,建设程序履行、招投标管理,土地征迁,设备采购,高套定额、高估冒算工程价款以及竣工验收、投资效益等情况。对2015年已竣工验收的政府投资建设项目进行价款结算和竣工决算审计,努力实现政府投资建设项目结算审计全覆盖

组织方式:市固定资产投资审计局(价款结算审计中心)负责实施,协审机构参与,具体审计项目按上级安排和委托情况确定。

审计时间:2016年1月至11月。

20.政府性投资重大建设项目跟踪审计(市定)。

 以促进建设项目规范管理,提高管理水平和投资效益,遏制投资与建设领域的腐败行为为目标,围绕项目前期准备阶段、项目建设实施阶段和项目竣工验收阶段等方面,对政府重大建设项目全方位进行跟踪审计。继续对宿州市立医院新院区建设工程、市规划展览馆工程、市体育馆工程、市高新技术产业开发区整体城镇化(一期)项目、省厅授权淮水北调工程等项目实施跟踪审计。

组织方式:市固定资产投资审计局(价款结算审计中心)负责实施,协审机构参与。

审计时间:2016年1月至11月。

(五)资源环境审计

21.领导干部自然资源资产离任审计试点(市定)。

审计目标和重点:以推动领导干部守法守纪守规尽责,切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进自然资源节约集约利用和保护生态环境安全为目标,研究探索自然资源资产离任审计的范围、内容、重点和方法,以及评价指标体系和评价方法等,为推进实施自然资源资产离任审计积累经验,奠定基础。

组织方式:农业与资源环保审计科组织实施,直接对埇桥区开展试点审计。同时各县(区)选择1至2个乡镇开展审计试点。埇桥区的审计试点工作结合原区长离任经济责任审计一并开展。

审计时间:2016年6月开始,8月结束。

(六)国外贷援款项目审计

安排亚洲开发银行贷款安徽公路发展项目1个。

22.国外贷援款项目审计(署定)。

审计目标和重点:以促进积极合理有效利用国外贷援款,提高利用外资的质量和水平为目标,重点关注各项建设资金到位和使用、项目设备采购、提款报账情况,以及项目投资的整体效益情况等。

组织方式:企业审计科实施,埇桥区、灵璧、泗县审计机关参与,对亚洲开发银行贷款安徽公路发展项目,X056泗县山头至宿州闵贤公路子项目进行审计。

审计时间:2016年3月开始,6月结束。

三、工作要求

(一)深化思想认识。面对新时期推进审计全覆盖的要求,审计的思路和观念必须转变,要从全市经济社会发展的大局出发,坚定树立为发展服务的理念,抢抓机遇,勇挑重担,全面加强审计监督,更加充分地履行审计监督职责,更好地服务“四个全面”战略布局。

(二)注重合力推进。既突出分工负责、各司其职,压实部门单位责任,开展好直接审、探索好互审、使用好内审,又加强沟通协调、注重协同推进,推进国家审计、社会审计、内部审计相融合,让被审计单位人员参与审计,达到加强联系、促进整改的深层次目标,最大限度发挥综合效应,有效推进审计全覆盖工作。

(三)严格计划执行。年度项目计划一经下达,审计项目组织和实施单位应当严格执行,按时间节点推进组织实施工作,确保年底前完成项目审计任务。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理报批手续。

(四)及时编制方案。各相关审计项目组织单位应按照国家审计准则的要求,结合年度审计项目计划,组织编制审计工作方案,进一步明确细化审计目标、突出审计重点,提出相关工作要求等。

(五)强化监督检查。审计项目实行审计组长负责制,审计组长应加强统筹,加强审计现场管理,严格审核把关,确保审计质量。要全面使用“审计计划统计管理软件”,及时填报审计计划执行进度和审计统计台账。综合法规部门要及时跟踪审计项目进展、资源投入和审计结果情况等,加强分析通报,不断提高审计项目计划管理的信息化水平。

(六)加强宣传引导。通过情况通报、结果公开等多种方式,加大审计成果综合运用,强化问题整改,推动问题解决。通过宣传审计的法律、法规、制度,增强被审单位领导人员的审计意识,进一步形成认识审计、了解审计、理解审计、支持审计以及主动接受审计的良好环境。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

宿州市审计局办公室         2016311印发

 

 

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